Elenco codici IVA inseriti automaticamente con la versione 8.6:
Il DL 138/2011 ha modificato l’aliquota ordinaria del 20% portandola al 21%, a decorrere dal 17/09/2011. Di seguito è riportato l’elenco dei nuovi codici con aliquota 21%.
Codice - Descrizione
21 - Iva al 21%
2110 - Iva al 21% detraibile 10%
2113 - Iva 21% prod. agr. % comp. detr. 12,3%
211C - Iva 21% Cessione prod.agr. detr.12,3%c.f
212 - 21% Prod. agr. detr. 2%
212F - Iva 21% cessione prod. agr.detr. 2% c.f.
214 - 21% Prod. agr. detr. 4%
2140 - Iva al 21 % detraibile 40%
2146 - Cessioni al 21% condomini
214F - Iva 21% cessione prod. agr.detr. 4% c.f.
2188 - Iva 21% prod. agr. % comp. detr. 8,8%
218F - Iva 21% Cessione prod.agr. det. 8,8% c.f
21AA - Iva al 21% acquisto prodotti tab. A/1
21AC - Iva al 21% beni att. agricole connesse
21AF - Iva 21% acquisti di fabbricati strument.
21AI - Iva 21% Acq. prodotti no agric.Iva indet
21AO - Iva al 21% beni att. Agr. conn. occ.li
21AP - Iva al 21% beni att. agricole conn. c.f.
21AS - Iva al 21% att.agricole connesse servizi
21AU - Estrazioni depositi Iva 21% cess. int.
21BA - Iva al 21% cessione beni amm.
21C - Cessioni al 21% condomini no p.Iva
21CA - 21% cessione autoveicoli immatr. UE
21CB - Iva 21% sogg. no p.Iva beni amm.
21CC - Iva 21% sogg. no p.Iva
21CD - Acq. int. cell. 21% Iva detr.100% rev.
21CE - Acq. int. cell. 21% Iva detr. 50 % rev.
21CP - Acq. Interni Processori 21% reverse
21CS - Iva al 21% corrispettivi
21I5 - Iva CEE al 21% detraibile al 50%
21MA - Margine beni usati non occasionali 21%
21NA - Iva 21% prodotti no agricoli Iva detraib
21NP - Iva al 21% prodotti no agr. a privati
21PI - Iva al 21% passaggi interni
21PR - Provvigioni art. 74 ter c.8 21%
21PS - Acq. beni e servizi art. 17 c.2 21%
21R1 - Iva al 21% acq. RSM no Iva indetr. 100%
21R5 - Iva al 21% acq. RSM no Iva detr. 50%
21RE - Acquisti edilizia al 21% art. 17 c. 6
21RI - Acq. edilizia al 21% art. 17 c.6 indetr.
21RM - Iva al 21% acquisti RSM no Iva
21RS - Iva al 21% acquisti RSM con Iva
21RV - Iva al 21% acquisti RSM no Iva monte acq
21S1 - Iva al 21% esigibilità diff. DL.185/2008
21S5 - Iva al 21% acq. RSM con Iva detr. 50%
21SA - Iva al 21% art. 17 c.2 agricolt.
21SB - Iva al 21% subforniture
21SC - Iva al 21% scorporo
21SO - Iva al 21% esigibilità differita
21SP - Iva al 21% spettacoli viaggianti
21TA - Acquisti tartufi 21% da sogg. No p. Iva
AA21 - Beni usati amm. analitico 21%
AC21 - Iva al 21% acquisto cellulari detr. 100%
AI21 - Beni usati metodo analitico 21% - intra
AN21 - Beni usati metodo analitico 21%
AP21 - Beni usati metodo analitico 21%
CC21 - Iva acquisti CEE cellulari al 21%
CE21 - Iva acquisti CEE beni al 21%
CE14 - Iva acquisti CEE beni 21% detraibile 40%
CE3A - Iva acquisti CEE al 21% prod. agricoli
CI21 - Iva acquisti servizi CEE al 21% indetr.
CN21 - Iva su acquisti CEE beni al 21% indetr.
CS21 - Iva acquisti CEE servizi 21%
CV21 - Iva acquisti CEE beni al 21% monte acq.
DE21 - Estrazione deposito Iva 21%
ED21 - Editoria cessione prodotti 21%
F21 - Iva 21% op.norm.-b.usati forf.
F212 - Beni usati forf. Iva 21% f.25%
F215 - Beni usati forf.Iva 21% f.50%
F216 - Beni usati forf. Iva 21% f.60%
GI21 - Beni usati metodo globale 21% - intra
GL21 - Beni usati metodo globale 21%
GLC1 - B. usati met. glob. cess. art. 17c.5 21%
ID21 - Iva 21% indetr. 100% dentisti acq. oro
IM21 - Iva importazioni al 21%
IMO1 - 21% operazioni imponibili occasionali
IN21 - Iva 21% indetraibile 50%
MA21 - 21% marg. Beni usati occasionali
ND21 - Iva 21% indetraibile 100%
O21 - Iva 21% omaggio indetraibile
OA21 - Acquisti interni oro investimento 21%
OI21 - Acq. oro intra al 21% reverse
OM21 - Acq. oro import. al 21% reverse
OO21 - Iva al 21% omaggi (solo Iva)
OR21 - Acquisti oro interni al 21% reverse
PA21 - Plafond 21% acq. int. non imp.art.8 c.1
PE21 - Plafond 21% acq.intra non imp.art.8 c.1
PI21 - Plafond 21% import. non imp.art.8 c.1
PLS1 - Serv. art.8 c.1 lett. c plafond 21 %
RE21 - Rettifiche per mut. regime fiscale 21%
RI21 - Acq. rottami intra 21% reverse
RM21 - Acq. rottami import.21% reverse
RO21 - Acq. rottami interni 21% reverse
SG21 - Iva 21% servizi gest. cellul. detr. 100%
V21 - IVA 21% per ventilazione acq.
V21S - Iva al 21% acquisti ventil. RSM con Iva
Se sono stati inseriti codici IVA con lo stesso codice e descrizione, con l’installazione dell’aggiornamento viene inserita la barratura di “Predefinito” e i raccordi vengono aggiornati in automatico.
Rimangono soggette al 20% le cessioni di beni mobili consegnati prima del 17 settembre, e le prestazioni di servizi effettuate prima del 17 settembre, anche se la fatturazione vien fatta con data successiva.
Le fatture differite relative ai beni consegnati in settembre, avranno 2 aliquote IVA, il 20% per le operazioni eseguite fino al 16 settembre, il 21% per le operazioni eseguite dal 17 settembre (si potrebbe anche emettere 2 fatture differite).
Le note di variazione che saranno emesse in relazione a fatture emesse prima del 17 settembre dovranno avere la vecchia aliquota.
Nel caso di fatturazione anticipata, rispetto alla consegna del bene, se la fattura viene emessa prima del 17 settembre, l’aliquota applicata sarà il 20%.
Corrispettivi: dovrà essere inserita manualmente una nuova colonna con il codice IVA con aliquota 21% nella quale inserire i corrispettivi dal 17 settembre.
Ventilazione dei corrispettivi: il calcolo non ha subito variazioni. La ventilazione si applica in base alle aliquote presenti nelle fatture di acquisto.