Per integrare e correggere errori ed omissioni in Redditi occorre:
per rettificare degli importi dopo il versamento ma prima della presentazione della dichiarazione, nella dichiarazione ordinaria impostare la barratura "Rett. prima della presentazione Redditi/IRAP" presente nel quadro Impostazioni; i dati dei debiti presenti nel quadro RX sezione "Debiti x F24" verranno riportati nella sezione "Integrativa/Correttiva" per determinare le differenze ancora da versare.
In presenza della barratura eseguendo il trasferimento in F24 quest'ultimo sarà gestito come un trasferimento rettificativo volto a sanare ed integrare gli importi da trasferire considerando quanto presente nel quadro RX sez. "Ravvedimento" e le modifiche agli importi a credito nel quadro RU e RX sez. I.
Negli altri casi presentare una di queste tipologie di dichiarazione:
Correttiva nei termini;
Integrativa a favore;
Integrativa (tipo 1);
Rettificativa (integrativa tipo 2)
Integrativa (art. 2 c. 8-ter DPR 322/98).
Eseguire la copia della dichiarazione indicando nel campo "Tipo dichiarazione" la tipologia desiderata.
Nella dichiarazione Integrativa creata vengono copiati dalla dichiarazione Ordinaria i campi presenti nel quadro RX sezione "Debiti x F24" nel quadro "Integrativa/Correttiva - Debiti", se non è presente nessun dato da copiare viene impostata la barratura "Dichiarazione originale senza importi da liquidare".
Questi valori non vengono modificati dai calcoli è possibile variarli solo manualmente (sconsigliato i valori presenti sono quelli della dichiarazione originale e occorrono per calcolare le differenze da versare).
Integrare e correggere gli importi nei vari quadri di Reddito, le modifiche agli importi vengono riportate nel quadro RX sezione "Debiti per F24".
Terminate le modifiche alla dichiarazione integrativa è possibile notare che nel quadro RX sez. "Integrativa/Correttiva - Ravvedimento" sono state calcolate le differenze tra gli importi della Dichiarazione integrativa presenti nella sez. "Debiti x F24" e gli importi della dichiarazione Ordinaria presenti nella sezione "Integrativa/Correttiva - Debiti"
Sempre nella sezione "Integrativa/Correttiva - Ravvedimento" indicare la "Data presentazione dichiarazione correttiva/integrativa/rettificativa" e il "Periodo di versamento per ravvedimento da riportare in F24", chiudere la dichiarazione e procedere al trasferimento in F24.
E’ possibile trasferire in F24 le dichiarazioni integrative utilizzando dal quadro RX il bottone "CTRLF8 Coll. F24", "CTRL F9 Stampa prospetto versamenti" o chiudendo la dich. (se nella tabella parametri il collegamento con F24 è attivo) o dal Menù Utilità della procedura F24-F23 e Comunicazione Iva -Collegamenti 2017 - Con Redditi/Iva.
In F24 verranno trasferiti debiti con gli importi residui da versare e il Periodo "Versamento (AAAAMM)" e "Numero vers." indicato nel quadro RX-sez. "Ravvedimento" nei campi "Periodo di versamento per ravvedimento da riportare in F24".
In questi nuovi debiti (CTRL D) nella sezione "Ravvedimento" saranno impostati i valori per effettuare il pagamento delle sanzioni e degli interessi previsti, si consiglia prima di eseguire il versamento di controllare che le date impostate per il calcolo dei giorni degli interessi siano corrette, se non dovessero essere presenti o corrispondere è possibile modificarle manualmente (la "Data di scadenza del versamento originario" viene calcolata in base al periodo indicato nel quadro ALT Z-Modifica periodi in F24: es. se presente per Unico Saldo + I Acconto 2017/06 Magg.=SI Pror. per questa tipologia di tributi viene imposta come data 30/06/2017 ovvero il termine previsto per la scadenza dei versamenti con maggiorazione.
Mentre nel campo "Data versamento del ravvedimento"viene riportata la data da campo "Data presentazione dichiarazione correttiva/integrativa/rettificativa" indicata in Redditi).
Se nella dichiarazione integrativa di Unico nella sezione "Ravvedimento" sono presenti valori negativi (è presente un eccedenza di versamento) per eseguirne il trasferimento in F24 è necessario inserire questo importo (senza segno) manualmente nel corrispondente campo "Ecc. vers." presente nella sez. RX, se per il debito pagato in maniera superiore al dovuto non è presente nella sez. RX un corrispondente campo per indicare l’eccedenza a credito è necessario chiedere il rimborso della maggiore imposta versata.
I crediti trasferiti dal quadro RX sez. I e dal quadro RU di una dichiarazione integrativa modificano e completano gli importi già trasferiti con una dichiarazione ordinaria.
Se nella dichiarazione Ordinaria e poi in F24 è stato dichiarato e utilizzato un maggior credito per compensare dei versamenti e quest’ultimi risultano già chiusi, il trasferimento della dichiarazione integr./corr./rett. ord. inserirà nel credito l’importo impropriamente utilizzato e per regolarizzare la situazione con quest’importo verrà creato un debito e verranno calcolate le sanzioni e gli interessi previsti.
Se il credito impropriamente utilizzato ha compensato più versamenti verranno creati più debiti perché le date dei versamenti dove e stato utilizzato il credito possono essere diverse ed è conseguente differente il conteggio dei giorni da considerare per il calcolo degli interessi, in presenza di più versamenti vengono utilizzati quelli nei quali la parte di debito da regolarizzare è stato utilizzato più recentemente in modo di pagar meno interessi.
Per i versamenti relativi al II Acconto se la normale data di scadenza dei versamenti è il 30 novembre, di conseguenza nel caso in cui si presenta una dichiarazione Integrativa fino a quella data e quindi "Data versamento del ravvedimento" è inferiore a 30/11/2017 il trasferimento modificherà gli importi dei II acconti già presenti in F24 senza creare dei nuovi debiti con le differenze da versare e senza inserire la sez. "Ravvedimento". Per le dichiarazioni di Unico SC con Periodo d’Imposta diverso da anno solare il termine per il versamento dei secondi acconti sono undici mesi dopo la scadenza del periodo d’imposta, di conseguenza viene eseguito il ravvedimento dei secondi acconti solo se il "Periodo di versamento per ravvedimento da riportare in F24" è maggiore alla data presente nel Frontespizio (CTRL X) nel campo "Periodo d’imposta-al" + 11 mesi, se non è maggiore i secondi acconti vengono trasferiti in maniera ordinaria ovvero sovrascrivendo gli importi già presenti in F24